Юридическое Сопровождение Налоговых Проверок
| Стоимость услуг | ||
|---|---|---|
| Наименование услуги | ЦЕНА (РУБ.) | Время |
| Сопровождение проверок | От 7000 | 1 день |
МЫ ОБЕСПЕЧИМ ЮРИДИЧЕСКОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ПРИ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКЕ
Этапы:
Виды налоговых проверок
1. Самая распространенная классификация учитывает критерий места проведения:
- камеральные (в налоговом органе).
- выездные (на территории контролируемой организации).
2. Камеральную проверку проводят сотрудники местной налоговой инспекции.
В ходе процедуры проверяется налоговая декларация (расчет), которую представил налогоплательщик за отчетный период.
Также контролеры могут запросить дополнительные документы у налогоплательщика, срок ответа на такое требование — пять рабочих дней.
Выездная проверка преследует практически те же цели, что и камеральная:
- с ее помощью осуществляется контроль за соблюдением законодательства.
- пресекаются налоговые правонарушения.
- взыскиваются недоимки. Но при ее проведении используются другие методы. В целом выездная проверка носит более глубокий и масштабный характер, чем камеральная. Ее могут проводить не только сотрудники налоговой инспекции, но и представители контролирующих органов высшей инстанции. Они наделены более широкими полномочиями. Если при камеральной проверке налоговики изучают документацию только за отчетный период, то при выездной — за последние три года.
Полномочия Налогового органа при проведении камеральной проверки
В процессе камеральной проверки налоговики обращают внимание на следующие моменты:
- вовремя ли организация подала в ИФНС декларацию и другие документы.
- вся ли необходимая отчетность есть в наличии.
- правильно ли рассчитана налогооблагаемая база, не занижены ли некоторые цифры.
- верно ли выполнены расчеты по налогам.
- нет ли ошибок в оформлении документации.
- имеются ли основания для получения налоговых льгот.
Камеральная проверка решает такие задачи, как:
- контроль соблюдения норм налогового законодательства организацией-налогоплательщиком.
- выявление нарушений, допущенных при расчете или уплате налогов.
- взыскание задолженности перед бюджетом путем налоговых доначислений, наложения штрафов и пеней.
- предотвращение правонарушений в налоговой сфере.
Инспекторы ФНС проводят камеральную проверку в течение трех месяцев с момента подачи отчетности налогоплательщиком.
Если в ходе анализа документов налоговики найдут нарушения (несоответствия), организация в пятидневный срок должна исправить ошибки или дать пояснения.
Если же налогоплательщик не сделает этого своевременно или его аргументы окажутся неубедительными, сотрудники ИФНС в течение десяти дней составят акт проверки с предложениями по устранению нарушений.
Полномочия Налогового органа при проведении выездной проверки
1. В ходе выездной проверки сотрудники налоговой службы вправе:
- запрашивать оригиналы всех документов компании, включая первичную документацию, бухгалтерскую и налоговую отчетность, любые договоры, акты, счета, приказы.
- обследовать рабочие места, оборудование, торговые, производственные и складские помещения.
- проводить инвентаризацию.
- требовать документы у контрагентов компании на предмет выявления расхождений.
- опрашивать свидетелей.
- привлекать к сотрудничеству независимых экспертов.
- изымать документы (в том числе принудительно).
- проводить экспертизу.
2. Состав выездной налоговой проверки отличается в зависимости от ситуации.
3. В общем случае выездная проверка продолжается до двух месяцев.
4. Некоторые обстоятельства позволяют ее продлить.
5. По итогам выездной проверки налогоплательщику выдается справка. Затем в течение двух месяцев составляется акт налоговой проверки.
Результат проведения налоговых проверок
1. Доначисление налогов.
Если представители ФНС решат, что реальная величина налога больше, чем указанная в декларации, плательщику придется возместить недоимку.
2. Начисление пеней. Если организация не заплатила налог вовремя, ФНС потребует компенсировать каждый день просрочки.
Пени рассчитываются в процентах, исходя из суммы недоимки и ставки рефинансирования ЦБ РФ.
3. Начисление штрафов.
4. Блокировка счетов.
В соответствии с положениями статьи 76 НК РФ в ряде случаев налоговый орган вправе приостановить финансовые операции налогоплательщика.
Виды налоговых проверок
1. Самая распространенная классификация учитывает критерий места проведения:
- камеральные (в налоговом органе).
- выездные (на территории контролируемой организации).
2. Камеральную проверку проводят сотрудники местной налоговой инспекции.
В ходе процедуры проверяется налоговая декларация (расчет), которую представил налогоплательщик за отчетный период.
Также контролеры могут запросить дополнительные документы у налогоплательщика, срок ответа на такое требование — пять рабочих дней.
Выездная проверка преследует практически те же цели, что и камеральная:
- с ее помощью осуществляется контроль за соблюдением законодательства.
- пресекаются налоговые правонарушения.
- взыскиваются недоимки. Но при ее проведении используются другие методы. В целом выездная проверка носит более глубокий и масштабный характер, чем камеральная. Ее могут проводить не только сотрудники налоговой инспекции, но и представители контролирующих органов высшей инстанции. Они наделены более широкими полномочиями. Если при камеральной проверке налоговики изучают документацию только за отчетный период, то при выездной — за последние три года.
Полномочия Налогового органа при проведении камеральной проверки
В процессе камеральной проверки налоговики обращают внимание на следующие моменты:
- вовремя ли организация подала в ИФНС декларацию и другие документы.
- вся ли необходимая отчетность есть в наличии.
- правильно ли рассчитана налогооблагаемая база, не занижены ли некоторые цифры.
- верно ли выполнены расчеты по налогам.
- нет ли ошибок в оформлении документации.
- имеются ли основания для получения налоговых льгот.
Камеральная проверка решает такие задачи, как:
- контроль соблюдения норм налогового законодательства организацией-налогоплательщиком.
- выявление нарушений, допущенных при расчете или уплате налогов.
- взыскание задолженности перед бюджетом путем налоговых доначислений, наложения штрафов и пеней.
- предотвращение правонарушений в налоговой сфере.
Инспекторы ФНС проводят камеральную проверку в течение трех месяцев с момента подачи отчетности налогоплательщиком.
Если в ходе анализа документов налоговики найдут нарушения (несоответствия), организация в пятидневный срок должна исправить ошибки или дать пояснения.
Если же налогоплательщик не сделает этого своевременно или его аргументы окажутся неубедительными, сотрудники ИФНС в течение десяти дней составят акт проверки с предложениями по устранению нарушений.
Полномочия Налогового органа при проведении выездной проверки
1. В ходе выездной проверки сотрудники налоговой службы вправе:
- запрашивать оригиналы всех документов компании, включая первичную документацию, бухгалтерскую и налоговую отчетность, любые договоры, акты, счета, приказы.
- обследовать рабочие места, оборудование, торговые, производственные и складские помещения.
- проводить инвентаризацию.
- требовать документы у контрагентов компании на предмет выявления расхождений.
- опрашивать свидетелей.
- привлекать к сотрудничеству независимых экспертов.
- изымать документы (в том числе принудительно).
- проводить экспертизу.
2. Состав выездной налоговой проверки отличается в зависимости от ситуации.
3. В общем случае выездная проверка продолжается до двух месяцев.
4. Некоторые обстоятельства позволяют ее продлить.
5. По итогам выездной проверки налогоплательщику выдается справка. Затем в течение двух месяцев составляется акт налоговой проверки.
Результат проведения налоговых проверок
1. Доначисление налогов.
Если представители ФНС решат, что реальная величина налога больше, чем указанная в декларации, плательщику придется возместить недоимку.
2. Начисление пеней. Если организация не заплатила налог вовремя, ФНС потребует компенсировать каждый день просрочки.
Пени рассчитываются в процентах, исходя из суммы недоимки и ставки рефинансирования ЦБ РФ.
3. Начисление штрафов.
4. Блокировка счетов.
В соответствии с положениями статьи 76 НК РФ в ряде случаев налоговый орган вправе приостановить финансовые операции налогоплательщика.
Юридическое Сопровождение Налоговых Проверок
Многим предпринимателям очень хочется жить согласно известной поговорке, заплати налоги и спи спокойно. Однако, как показывает практика, налоговые органы очень часто допускают ошибки, что приводит в свою очередь к проблемам. Комплексное юридическое сопровождение налоговых проверок поможет своевременно определить ошибки и недочёты при заполнении документов для предоставления сведений в налоговую инспекцию. Компания «ВАШ ЮРИСТ» в Воронеже предлагает предпринимателям и заинтересованным лицам юридическое сопровождение в вопросах, связанные с налоговыми проверками на территории Воронежской области.
Особенности налоговых проверок
По каждому предоставленному сведению, в виде документальных отчётов в ИФНС, налоговые инспекторы проводят камеральную проверку. Эта процедура является обязательной, в соответствии с требованиями российского налогового законодательства.
Во время проверки, инспектора выявляют следующее:
• вовремя ли подала организация отчет в местную ИФНС по месту регистрации предприятия;
• весь ли необходимый пакет документов предоставлен для камеральной проверки отчетности;
• правильно ли произведены необходимые расчёты, нет ли ошибки в отчетах;
• нет ли ошибок в дополнительных отчетных документах;
• есть ли законные основания для получения налоговых вычетов.
В целом юридическое сопровождение налоговых проверок предусматривают камеральную проверку со стороны налогового инспектора, который решает следующие задачи:
• соблюдает ли налогоплательщик необходимые нормативные акты и положения, в части предоставления сведений по налоговой отчетности;
• выявляет нарушения, допущенные организацией, и при этом эти ошибки были умышленные или нетипичные;
• по результатам проверки сведений выносится решение о доначислении налогов, начислении пеней и штрафов, если это предусмотрено НК РФ;
• камеральная проверка предотвращает варианты нарушений со стороны предпринимателей, в том числе, если они имеют аффилированные лица одновременно с компанией-налогоплательщиком.
В течение 3 календарных месяцев налоговый инспектор проводит проверку сведений, указанных в налоговой отчетности. В ходе проверки, если будут выявлены нарушения, налогоплательщику устанавливается 5 дневный срок для устранения указанных разногласий. В этот период нельзя начислять пени и штрафы, поскольку дается установленный законом срок для устранения ошибок.
Налоговые инспекторы, в рамках проведении камеральной проверки, имеют право прибыть на предприятие и осуществить проверку сведений, путем изъятия бумажной и электронной документации. В данном случае присутствие юриста по налоговым спорам поможет определить законность действий надзорных органов. Помощь нашего адвоката позволяет своевременно определить ошибки и устранить недочеты, связанные с текущей или внеплановой камеральной проверкой на предприятии.
Наша команда
